Opções de encaixe em estoque

Como com qualquer tipo de investimento, quando você percebe um ganho, é considerado rendimento rendimento é tributado pelo governo Quanto imposto você vai acabar finalmente pagando e quando você vai pagar esses impostos vão variar dependendo do tipo de opções de ações que você Oferecido e as regras associadas a essas opções. Há dois tipos básicos de opções de ações, mais uma em consideração no Congresso Uma opção de ações de incentivo ISO oferece tratamento fiscal preferencial e deve aderir a condições especiais estabelecidas pelo Internal Revenue Service Este tipo de estoque Opção permite que os funcionários para evitar o pagamento de impostos sobre as ações de sua propriedade até que as ações são vendidas. Quando a ação é finalmente vendido, os impostos de curto ou longo prazo ganhos de capital são pagos com base nos ganhos ganhos a diferença entre o preço de venda ea compra Preço Esta taxa de imposto tende a ser inferior às taxas de imposto de renda tradicionais O imposto de ganhos de capital a longo prazo é de 20 por cento, e se aplica se o empregado detém as acções durante pelo menos um ano após Exercício e dois anos após a concessão O imposto sobre os ganhos de capital a curto prazo é o mesmo que a taxa de imposto de renda ordinária, que varia de 28 a 39 6 por cento. Tax implicações de três tipos de stock options. Super stock option. Employee exercícios options. Ordinary Imposto de renda 28 - 39 6.Employer começ a dedução de imposto. Dedução de imposto em cima de exercício do empregado. Dedução de imposto em cima de exercício de empregado. O empregado vende opções após 1 ano ou mais. Imposto de ganho de capital a longo prazo em 20. Imposto de ganho de capital a longo prazo em 20 Assim, quando um funcionário adquire ações por meio do exercício de opções, ele ou ela pagará a alíquota regular do imposto de renda sobre o spread entre o que foi pago pelo imposto de renda. E os preços de mercado no momento do exercício Os empregadores, no entanto, beneficiar porque eles são capazes de reivindicar uma dedução fiscal quando os funcionários exercem suas opções Por esta razão, os empregadores estendem NQSOs para os funcionários que não são executivos. Es em 1.000 partes a um preço de exercício de 10 por a parte. Fonte Supor uma taxa de imposto de renda ordinária de 28 por cento A taxa de imposto de ganho de capital é 20 por cento. No exemplo, dois empregados são investidos em 1.000 partes com um preço de exercício de 10 por Share A pessoa detém opções de ações de incentivo, enquanto a outra detém NQSOs Ambos os funcionários exercem suas opções em 20 por ação, e mantenha as opções por um ano antes de vender a 30 por ação O funcionário com ISOs não paga imposto sobre o exercício, mas 4.000 no capital Ganha imposto quando as ações são vendidas O funcionário com NQSOs paga imposto de renda regular de 2.800 no exercício das opções e outros 2.000 no imposto sobre ganhos de capital quando as ações são vendidas. Penalties para vender ações ISO dentro de um ano A intenção por trás ISOs é recompensar Por esse motivo, um ISO pode tornar-se desqualificado - ou seja, se tornar uma opção de compra de ações não qualificada - se o empregado vende as ações dentro de um ano de exercício da opção Isso significa que o empregado pagará Imposto de renda de 28% a 39% 6% imediatamente, ao invés de pagar um imposto de ganhos de capital a longo prazo de 20% quando as ações são vendidas mais tarde. Outros tipos de opções e planos de ações Além das opções discutidas acima, algumas empresas públicas Oferecem Seção 423 planos de compra de ações dos empregados ESPPs Estes programas permitem que os funcionários para comprar ações da empresa a um preço com desconto de até 15 por cento e receber tratamento fiscal preferencial sobre os ganhos ganhos quando o estoque é vendido mais tarde. Muitas empresas também oferecem estoque como parte de um 401 K plano de aposentadoria Estes planos permitem que os empregados para reservar dinheiro para a aposentadoria e não ser tributados sobre essa renda até depois da aposentadoria. Alguns empregadores oferecem o benefício adicional de igualar a contribuição do empregado para um 401 k com estoque da empresa Enquanto isso, Comprado com o dinheiro investido pelo empregado em um programa de 401 k aposentadoria, permitindo que o empregado para construir uma carteira de investimento em uma base contínua e em um rate. Specia constante Considerações tributárias para pessoas com ganhos maiores O Imposto Mínimo Alternativo A AMT pode ser aplicada nos casos em que um empregado perceba ganhos especialmente grandes de opções de ações de incentivo Este é um imposto complicado, portanto, se você acha que ele pode se aplicar a você, consulte o seu assessor financeiro pessoal. E mais pessoas estão sendo afetadas.- Jason Rich, contribuidor. Exercising Stock Options. Exercising uma opção de compra de ações significa comprar ações ordinárias do emissor ao preço definido pelo preço de opção de concessão, independentemente do preço da ação no momento em que você exerce o Exercício suas opções de ações é uma transação sofisticada e às vezes complicada As implicações fiscais podem variar amplamente não se esqueça de consultar um consultor de imposto antes de exercer suas opções de ações. Choices Ao Exercitar Stock Options. Usually, você Têm várias opções quando você exerce suas opções de ações adquiridas. Mantenha suas opções de ações. Se você acredita que o preço das ações vai subir ao longo do tempo, você pode Aproveitar a natureza de longo prazo da opção e esperar para exercê-los até que o preço de mercado da ação emissor excede o preço da concessão e você sente que você está pronto para exercer suas opções de ações Basta lembrar que as opções de ações expirará após um período Das opções de ações de tempo não têm valor após expirar. As vantagens desta abordagem são. Você vai atrasar qualquer impacto fiscal até que você exerce suas opções de ações, e. a valorização potencial do estoque, alargando assim o ganho quando você exercê-los. Iniciado Um Exercício-e-Hold Transação de dinheiro para stock. Exercise suas opções de ações para comprar ações de ações de sua empresa e, em seguida, mantenha o estoque Dependendo do tipo da opção, você pode precisar depositar dinheiro ou pedir emprestado sobre a margem usando outros títulos Na sua Fidelity Account como garantia para pagar o custo da opção, as comissões de corretagem e quaisquer taxas e impostos se você for aprovado para a margem. As vantagens desta abordagem são. beneficios de propriedade de ações em sua empresa, inclusive Inicie uma transação de exercício-e-venda-para-tampa. Exercício suas opções de ações para comprar ações de ações de sua empresa, em seguida, vender apenas o suficiente das ações da empresa em Ao mesmo tempo para cobrir o custo da opção de compra de ações, impostos e comissões de corretagem e taxas Os recursos que você recebe de uma transação de exercício e venda para cobrir serão ações de ações Você pode receber um valor residual em dinheiro. Esta abordagem são os benefícios da propriedade de ações em sua empresa, incluindo quaisquer dividendos. Apreciação potencial do preço de sua empresa s ações ordinárias. A capacidade de cobrir o custo da opção de ações, impostos e comissões de corretagem e quaisquer taxas com receitas provenientes da venda. Inicie uma Transação de Exercício-e-Venda sem dinheiro. Com esta transação, que só está disponível na Fidelity se seu plano de opção de compra de ações é administrado pela Fidelity, você pode exercer sua opção de compra de ações da empresa e vender o ac Ao mesmo tempo, sem usar seu próprio dinheiro. O produto que você recebe de uma transação de exercício e venda é igual ao valor justo de mercado da ação menos o preço de concessão e a comissão de retenção e corretagem de imposto exigida e quaisquer taxas que o seu ganho. As vantagens desta abordagem são. cash os rendimentos de seu exercício. A oportunidade de usar os rendimentos para diversificar os investimentos em sua carteira através de seu companheiro Fidelity Account. Tip Conheça a data de validade de suas opções de ações Uma vez que expiram, eles não têm Valor. Exemplo de um Exercício de Opção de Compra de Incentivo. Acções de Desqualificação de Disposição Vendidas antes do Período de Espera Especificado. Número de opções 100. Preço do produto 10. Valor de mercado justo quando exercido 50.Valor de mercado quando vendido 70. Tipo de negócio Exercício e retenção 50.Quando Suas opções de compra de ações em 1 de janeiro, você decide exercer suas ações O preço da ação é 50 Seu custo de opções de ações 1.000 100 opções de ações x 10 preço de concessão Você paga o custo da opção de compra de ações 1.000 para o seu empregador e receber as 100 ações em sua conta de corretagem Em 01 de junho, o preço das ações é 70 Você vende suas 100 ações ao valor de mercado atual. Quando você vender as ações que foram recebidas através de uma operação de opção de ações que você deve. O imposto de renda ordinário sobre a diferença entre o preço de concessão 10 eo valor de mercado total no momento do exercício 50 Neste exemplo, 40 uma ação, ou 4.000.Pay imposto sobre ganhos de capital sobre a diferença entre o Valor de mercado no momento do exercício 50 eo preço de venda 70 Neste exemplo, 20 uma ação, ou 2.000. Se você tivesse esperado para vender suas opções de ações por mais de um ano após o exercício das opções de ações e dois anos após o exercício Data de concessão, você pagaria ganhos de capital, ao invés de renda ordinária, sobre a diferença entre o preço de concessão eo preço de venda. Opções de ações de QFAs. Q As opções de ações expiram A opções de ações expiram O período de expiração varia de plano para pl A Acompanhe seus períodos de exercício de opções e datas de expiração muito de perto, porque uma vez que suas opções expiram, eles são inúteis Há muitas vezes regras especiais para terminado e aposentado empregados e funcionários que morreram Estes eventos de vida podem acelerar a expiração Verifique as regras do seu plano para obter detalhes sobre Datas de vencimento. Q Como a aquisição afeta quando posso exercer minhas opções A Seu plano pode ter um período de aquisição que afeta o tempo que você tem para exercer suas opções Um período de aquisição é tempo durante o prazo da concessão de opção que você tem que esperar até Você tem permissão para exercer suas opções Aqui está um exemplo Se o prazo de sua concessão de opção é de 10 anos, e seu período de carência é de dois anos, você pode começar a exercer suas opções adquiridas a partir da segunda data de aniversário da concessão opção Isto significa essencialmente Você tem um período de oito anos durante o qual você pode exercer suas opções Isso é chamado de período de exercício Geralmente, durante o período de exercício, você pode decidir ho W Muitas opções para exercer em um momento e quando exercê-los. Q É uma opção de ações a mesma coisa que uma parcela do estoque do emissor A opção de compra de ações Não A dá apenas o direito de comprar as ações subjacentes representadas pela opção de Um período de tempo futuro a um preço pré-estabelecido. Q Posso usar uma opção mais de uma vez Uma Não Uma vez que uma opção de compra de ações foi exercida, ela não pode ser usada novamente. Q As opções pagam dividendos A Não Dividendos não são pagos por não exercido Opções de ações. Q O que acontece com suas opções de ações se você deixar o seu empregador A Normalmente, existem regras especiais no caso de você deixar seu empregador, se aposentar ou morrer Veja as regras do plano do empregador s para obter detalhes. Q Qual é o valor justo de mercado de Uma opção A O justo valor de mercado é o preço usado para calcular o ganho tributável e os impostos retidos na fonte para opções de ações não qualificadas NSO ou o imposto mínimo alternativo para opções de ações de incentivo ISO O valor justo de mercado é definido pelo plano da sua empresa. São datas de blackout Nd quando eles são usados ​​A Blackout datas são períodos com restrições no exercício de opções de ações Blackout datas muitas vezes coincidem com o fim de ano fiscal da empresa s, calendários de dividendos e fim de ano de calendário Para mais informações sobre o seu plano s blackout datas se houver, As regras da empresa s plano. QI acabado de executar um exercício e venda de minhas opções de ações, quando é que o comércio de liquidação A Seu exercício de opção de ações vai liquidar em três dias úteis Os rendimentos menos custo da opção, as comissões de corretagem e taxas e impostos serão automaticamente depositados Na sua Fidelity Account. Q Como faço para obter o produto da venda de opções de ações A Seu exercício de opção de ações será liquidado em três dias úteis Os produtos menos o custo da opção, comissões de corretagem e taxas e impostos serão automaticamente depositados em sua Fidelity Account. Q Como usar a Fidelity Account A Pense na sua Fidelity Account como uma conta de corretagem que oferece serviços de gerenciamento de caixa, ferramentas de planejamento e orientação, tradin online G e uma ampla gama de investimentos como ações, títulos e fundos mútuos Use sua Fidelity Account como um gateway para produtos e serviços de investimento que podem ajudar a atender às suas necessidades Saiba mais. Preguntas freqüentes sobre impostos. Q Há implicações fiscais quando as opções de ações Exercício de opções de compra de ações é uma transação sofisticada e às vezes complicada Antes de considerar o exercício de suas opções de ações, não se esqueça de consultar um conselheiro fiscal. Q No ano passado, eu exerci alguns não qualificados As opções de ações de funcionários em uma transação de exercício e venda um exercício sem dinheiro Por que os resultados desta transação refletem-se tanto na minha W-2 como em um formulário 1099-BA A Fidelity trabalha para tornar sua transação de exercício e Você, por isso parece-lhe ser uma única transação Para fins de imposto de renda federal no entanto, um exercício de exercício-e-venda de dinheiro sem dinheiro de opções de ações não qualificadas empregado é trea Como duas operações separadas um exercício e uma venda A primeira transação é o exercício de opções de ações de seus empregados, em que o spread a diferença entre seu preço de concessão e o valor justo de mercado das ações no momento do exercício é tratado como remuneração ordinária Renda É incluído no seu Formulário W-2 que você recebe de seu empregador O justo valor de mercado das ações adquiridas é determinado sob as regras do seu plano É geralmente o preço das ações no dia anterior fechar mercado A segunda transação a venda de As ações recém-adquiridas são tratadas como uma transação separada Esta transação de venda deve ser relatada pelo corretor no Formulário 1099-B e é relatada na Tabela D de sua declaração de imposto de renda federal O Formulário 1099-B informa o produto bruto das vendas e não um O montante do lucro líquido, você não será obrigado a pagar o imposto duas vezes sobre este montante Sua base fiscal das ações adquiridas no exercício é igual ao valor justo de mercado das ações menos o valor pago Para as ações o preço de subsídio acrescido do valor tratado como receita ordinária o spread Em uma transação de exercício e venda, portanto, sua base fiscal será normalmente igual ou próxima ao preço de venda na transação de venda. Como resultado, você Normalmente não relataria apenas um ganho ou perda mínimo, se houver, no passo de vendas nesta transação, embora as comissões pagas na venda reduziriam o produto das vendas relatado na Tabela D, o que por si só resultaria em uma perda de capital de curto prazo igual a A comissão paga Uma operação de exercício e retenção de opções de ações de empregados não qualificados inclui apenas a parte de exercício dessas duas transações e não envolve um formulário 1099-B Você deve observar que o tratamento fiscal estadual e local dessas transações pode variar , E que o tratamento fiscal de opções de ações de incentivo ISOs segue regras diferentes Você é convidado a consultar seu próprio conselheiro fiscal sobre as consequências fiscais de seus exercícios de opção de ações. Q O que é dispo As disposições desqualificadoras aplicam-se a Opções de Compra de Ações Incentivos e Planos de Compra de Ações Qualificados Para obter mais informações, entre em contato com seu consultor tributário. Q Qual é o imposto mínimo alternativo AMT A O Imposto Mínimo Alternativo O AMT é um sistema fiscal que complementa o sistema federal de imposto de renda. O objetivo do AMT é garantir que qualquer pessoa que beneficie de certas vantagens fiscais pagará pelo menos uma quantia mínima de impostos. Para obter mais informações sobre como a AMT pode afetar Sua situação, entre em contato com seu consultor fiscal. Q Como eu pago os impostos quando inicie uma transação de exercício e venda A Os impostos devidos sobre o valor justo de mercado de ganho no momento da venda, menos o preço de concessão, menos comissões de corretagem e As taxas aplicáveis ​​de uma transação de exercício e venda são deduzidas do produto da venda de ações. Seu empregador fornece taxas de retenção de impostos Consulte Exercício Estoque O Ptions para obter mais informações Você pode entrar em contato com seu consultor fiscal para obter informações específicas sobre situação. Q Como faço para vender ações na minha conta que não fazem parte do meu plano de opções A Faça o login em sua conta e selecione o seguinte..Select Action drop-down. Choose Trade Stocks. Q Como eu vejo os diferentes lotes de ações na minha Fidelity Account A Depois de efetuar login na sua conta, selecione Posições no menu suspenso Desta tela, clique em Bases de custo na guia central E selecione Ver lotes de posições onde existem vários lotes de ações Os lotes de ações destacados em azul indicam ações que, se vendidas, podem criar implicações fiscais e estão sujeitas a disposições desqualificantes. Q Como posso determinar qual pode ser a implicação fiscal se eu vender minhas ações A Em Select Action - base de custos de posições, a Fidelity exibe em azul a perda de ganho para o lote específico Depois de clicar no lote, a seguinte mensagem pode aparecer Suas transações de vendas relatadas incluem uma ou mais vendas de ações que você Adquiridos por meio de um plano de remuneração de ações que são disposições desqualificadas para fins tributários, cujo ganho pode ser tratado como receita ordinária ao invés de ganho de capital. Q Como selecionar um lote de ações específico ao vender ações da empresa A Após efetuar login em sua conta, Comércio de ações a partir do menu drop-down Desta tela selecione o número de conta que você gostaria de vender suas ações de ações. Entre o número de ações, símbolo e preço, e clique em Negociação de ações específicas. Introduza os lotes específicos que você deseja Vender e a prioridade que eles serão vendidos. Selecione Continuar, Verifique a sua Ordem e selecione Colocar Ordem. Se você segurar lotes que podem dar origem a uma disposição desqualificante ver acima, você deve considerar cuidadosamente as consequências fiscais de sua especificação de lote.